审  计  报  告

                                                    

                                                      中达会审字[2018] 第22号

 

哈尔滨职业技术学院教育发展基金会:

我们审计了后附的哈尔滨职业技术学院教育发展基金会财务报表,包括2017年12月31日的资产负债表、2017年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是哈尔滨职业技术学院教育发展基金会管理层的责任,这种责任包括:(1)按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

     二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、基本情况

哈尔滨职业技术学院教育发展基金会统一社会信用代码:53230000329560724T。2015年4月17日经黑龙江省民政厅批准颁发了基金会法人登记证书,法定代表人:刘敏,地址:哈尔滨市香坊区哈平路217号,业务主管单位:黑龙江省教育厅,原始基金数额:贰佰万元,类型:非公募基金会,业务范围:加强与相关企业、社会团体、院校的合作;多渠道形式募集资金;接受捐赠;支持学院建设发展项目;奖励突出贡献的单位和个人;奖励优秀学生;资助贫困学生。

截止2017年12月31日哈尔滨职业技术学院教育发展基金会未设立分支、代表机构。

四、财务状况

1、哈尔滨职业技术学院教育发展基金会截止2017年12月31日资产总额为3,782,516.96元,其中:货币资金1,778,516.96元,短期投资2,000,000.00元,无形资产4,000.00元。

2、哈尔滨职业技术学院教育发展基金会截止2017年12月31日负债总额为0.00元。

3、哈尔滨职业技术学院教育发展基金会截止2017年12月31日净资产总额为3,782,516.96元,其中:限定性净资产1,730,639.53元,非限定性净资产2,051,877.43元。

4、哈尔滨职业技术学院教育发展基金会2017年度收入298,925.60元,其中:捐赠收入281,382.40元,其他收入17,543.20元。

 哈尔滨职业技术学院教育发展基金会2017年度支出198,480.47元,其中:业务活动成本187,600.47元,管理费用10,880.00元。

5、哈尔滨职业技术学院教育发展基金会2017年度公益事业支出187,600.47元,哈尔滨职业技术学院教育发展基金会上年末净资产3,682,071.83元,公益事业支出占上一年基金余额的5.09%。根据2016年慈善助学创业基金合作协议和《哈尔滨职业技术学院慈善助学创业基金管理办法》的规定,“哈尔滨职业技术学院基金管理委员会通过购买基金、理财产品或投资等方式,进行资本化运营,确保基金总额保持在哈尔滨市慈善总会下拨到学校的资金数额以上,并每年拿出10万元以内用于资助贫困学生。”哈尔滨职业技术学院教育发展基金限定性资产内有150万元约定用于购买基金、理财产品或投资,未约定可用于公益事业支出。扣除哈尔滨市慈善总会投入的150万元后,上年末可用于公益事业支出的净资产为2,182,071.83元,本年公益事业支出占上一年基金余额的比例为8.60%;行政办公支出10,880.00元,工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为5.48%。

 五、审计意见

经审计,我们发现哈尔滨职业技术学院教育发展基金会存在以下问题:2017年用于从事章程规定的公益事业支出低于上一年基金余额的8%,如扣除哈尔滨市慈善总会投入的150万元,用于从事章程规定的公益事业支出的比例为8.60%。

我们认为,哈尔滨职业技术学院教育发展基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了哈尔滨职业技术学院教育发展基金会2017年12月31日的财务状况以及2017年度的业务活动成果和现金流量。

 

 

 

黑龙江中达会计师事务所有限公司         中国注册会计师:  

      

 

中国·哈尔滨                 中国注册会计师:

                              

 

二O一八年二月五日        

 

 

基金会财务相关情况表

2017年12月31日

 

基金会名称

哈尔滨职业技术学院教育发展基金会

统一社会信用代码

53230000329560724T

办公地址

哈尔滨市香坊区哈平路217号

登记时间

2015-4-17

联系电话

13796008428

邮政编码

150081

法定代表人

刘敏

主要经费来源

募捐

开户银行

中国农业银行股份有限公司哈尔滨西桥支行

银行账号

08080101040031592

财务机构名称

财务部

     联系电话

    13503607752

会计姓名

王晨阳

专/兼职

兼职

代理记账

中介机构名称

代理机构

主管人姓名

设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号

 

 

 

         

 

 

资 产 负 债 表

编制单位: 哈尔滨职业技术学院教育发展基金会        2017年12月31日

 

单位:元

资    产

附注

年初数

年末数

负债和净资产

附注

年初数

年末数

流动资产:

 

 

 

流动负债:

 

 

 

 货币资产

1

1,682,071.83

1,778,516.96

 短期借款

 

 

 

 短期投资

2

2,000,000.00

2,000,000.00

 应付款项

 

 

 

 应收款项

 

 

 

 应付工资

 

 

 

 预付账款

 

 

 

 应交税金

 

 

 

 存货

 

 

 

  预收账款

 

 

 

 待摊费用

 

 

 

  预提费用

 

 

 

一年内到期的长期债权投资

 

 

 

  预计负债

 

 

 

其他流动资产

 

 

 

一年内到期的长期负债

 

 

 

流动资产合计 

 

3,682,071.83

3,778,516.96

 其他流动负债 

 

 

 

长期投资:

 

 

 

流动负债合计

 

0.00

 0.00

 长期股权投资

 

 

 

长期负债:

 

 

 

 长期债权投资

 

 

 

 长期借款

 

 

 

长期投资合计

 

 

 

 长期应付款

 

 

 

固定资产:

 

 

 

 其他长期负债

 

 

 

 固定资产原价

 

 

 

 长期负债合计

 

 

 

 减:累计折旧 

 

 

 

 

 

 

 

 固定资产净值 

 

 

 

 

 

 

 

 在建工程

 

 

 

受托代理负债:

 

 

 

 文物文化资产

 

 

 

 受托代理负债

 

 

 

 固定资产清理

 

 

 

  负债合计

 

0.00

 0.00

固定资产合计

 

 

 

 

 

 

 

无形资产:

 

 

 

 

 

 

 

 无形资产

3

 

4,000.00

净资产:

 

 

 

受托代理资产:

 

 

 

 非限定性净资产

4

2,066,711.83

  2,051,877.43    

 受托代理资产

 

 

 

 限定性净资产

 

1,615,360.00

1,730,639.53

 

 

 

 

净资产合计

 

3,682,071.83

3,782,516.96    

资产合计

 

3,682,071.83

3,782,516.96

负债和净资产总计

 

3,682,071.83

3,782,516.96    

 

 

 

业务活动表

 

 

 

 

 

 

     

 

 

 

编制单位: 哈尔滨职业技术学院教育发展基金会     2017年12月31日

    单位:元

 

 

项目

附注

上年数

本年数

 

 

非限定性

限定性

合计

非限定性

限定性

合计

 

 

 

 

一、收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其中:捐赠收入

5

 

115,360.00

115,360.00

119,202.40

162,180.00

281,382.40

 

 

提供服务收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商品销售收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府补肋收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入

 

9,291.80

 

9,291.80

17,543.20

 

17,543.20

 

 

收入合计

 

9,291.80

115,360.00

124,651.80

136,745.60

162,180.00

298,925.60

 

 

二、费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(一)业务活动成本

6

154,900.00

 

154,900.00

140,700.00

46,900.47

187,600.47

 

 

(二)管理费用

7

12,440.00

 

12,440.00

10,880.00

 

10,880.00

 

 

(三)筹资费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(四)其他费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

费用合计

 

167,340.00

 

167,340.00

151,580.00

46,900.47

198,480.47

 

 

三、限定性净资产转为非限定性净资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四、净资产变动额(若为净资产减少额,以“-”号填列)

 

-158,048.20

115,360.00

-42,688.20

-14,834.40

115,279.53

100,445.13

 

 
                               

 

 

 

 

 

现金流量表

                                       2017年12月31日

编制单位:哈尔滨职业技术学院教育发展基金会                                          单位:元

项            目

附注

金额

一、业务活动产生的现金流量

 

 

接受捐赠收到的现金

 

281,382.40

收到会费收到的现金

 

 

提供服务收到的现金

 

 

销售商品收到的现金

 

 

政府补助收到的现金

 

 

收到的其他与业务活动有关的现金

 

5,543.20

现金流入小计

 

286,925.60

提供捐赠或者资助支付的现金

 

187,600.47

支付给员工以及为员工支付的现金

 

 

购买商品接受劳务支付的现金

 

 

支付的其他与业务活动有关的现金

 

2,880.00

现金流出小计

 

190,480.47

业务活动产生的现金净流量

 

96,445.13

二、投资活动产生的现金净流量

 

 

收回投资所收到的现金

 

 

取得投资收益所收的现金

 

 

处置固定资和产无形资产所收回的现金

 

 

收到的其他与投资活动有关的现金

 

 

现金流入小计

 

 

购建固定资和产无形资产所支付的现金

 

 

对外投资所支付的现金

 

 

支付的其他与投资活动有关的现金

 

 

现金流出小计

 

 

投资活动产生的现金流量净额

 

 

三、筹资活动产生的现金流量

 

 

吸收投资收到的现金

 

 

借款所收到的现金

 

 

收到的其他与筹资活动有关的现金

 

 

现金流入小计

 

 

偿还借款所支付的现金

 

 

偿付利息所支付的现金

 

 

支付的其他与筹资活动有关的现金

 

 

现金流出小计

 

 

筹资活动产生的现金流量净额

 

 

四、汇率变动对现金的影响

 

 

五、现金及现金等价物净增加额

 

96,445.13

 

哈尔滨职业技术学院教育发展基金会

财务报表附注

                                                                                   

 一、基本情况

哈尔滨职业技术学院教育发展基金会(以下简称本基金会)于2015年4月17日经黑龙江省民政厅批准登记。统一社会信用代码:53230000329560724T。法定代表人:刘敏。

业务主管单位:黑龙江省民政厅。

业务范围:加强与相关企业、社会团体、院校的合作;多渠道形式募集资金;接受捐赠;支持学院建设发展项目;奖励突出贡献的单位和个人;奖励优秀学生;资助贫困学生。

二、财务报表的编制基础

本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后,认为基金会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况,本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。

三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明

本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求,真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

四、主要会计政策

1、会计制度

本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

2、会计期间

本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

3、记账本位币

本基金会以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本基金会会计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则。

5、外币业务核算方法

本基金会会计年度内涉及的外币经营业务,按业务实际发生日市场汇价(中间价)折合为人民币记账,月末对货币性项目按月末的市场汇率进行调整,由此产生的汇兑损益,按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6、短期投资核算方法

短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债券投资等。

短期投资在取得时按照投资成本计量。

处置短期投资时,应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

7、坏账核算办法

    本基金会的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用账龄分析法,对账龄在三年以上的账款余额,提取100%的坏账准备。

本基金会的坏账确认标准:

(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的;

(2)债务人较长时期内未履行其偿债义务,并哈尔滨搪瓷厂有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

8、存货核算方法

(1)存货分类:本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的,或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的,或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

(2)取得和发出的计价方法:本基金会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价,发出材料、物资、商品等按先进先出法计价。

(3)存货的盘存制度:

本基金会存货每年定期盘点一次。

(4)存货跌价准备的确认原则:

本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升,应在原已确认的跌价损失的金额内转回。

9、长期投资核算方法

(1)长期股权投资

本基金会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的,采用成本法核算;对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的,采用权益法核算。

(2)长期债权投资

本基金会长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。

(3)长期投资减值准备

本基金会期末对长期投资逐项进行检查,按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

10、固定资产计价及其折旧方法

固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的,预计使用年限超过1年,且单位价值较高的资产。

(1)固定资产按取得时实际成本计价。

(2)固定资产折旧采用年限平均法计算。

    年限平均法(直线法)按固定资产的原值和估计使用年限确定其折旧率

(3)不计提折旧的固定资产

用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等,作为固定资产核算,不必计提折旧。

11、在建工程核算方法

在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本,包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。

12、无形资产计价和摊销方法

本基金会对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按取得时的实际成本入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销。本年度未发生无形资产事项。

13、受托代理资产

受托代理资产是指本基金会接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。

14、预计负债的确认原则

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本基金会将其确认为负债,以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量,并在资产负债表中单列项目予以反映:

(1)该义务是基金会承担的现时义务。

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出。

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

15、限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益(如资产的投资利益和利息等)的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或(和)用途限定,则由此形成的净资产为限定性净资产;除此之外的其他净资产,为非限定性净资产。

16、收入确认原则

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本基金会按以下规定确认收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益。

基金会在确认收入时,应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品,已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入;相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务,在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权,与交易相关的经济利益能够流入;收入的金额能够可靠地计量。

无条件的捐赠或政府补助,在收到时确认收入;附条件的捐赠或政府补助,在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入;但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时,应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

接受捐赠的非货币性资产,应当以其公允价值计算。捐赠方在向基金会捐赠时,应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明,如果不能提供上述证明,不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据,不得确认为捐赠收入。

五、财务报表主要项目注释

1、货币资金

 

货币资金种类

币种

年初账面余额

年末账面余额

银行存款

人民币

1,682,071.83

1,778,516.96

合  计

 

1,682,071.83

1,778,516.96

 

 

2、短期投资

 

项  目

年初数

年末数

账面余额

计提跌价准备

账面价值

账面余额

计提跌价准备

账面价值

建行理财产品

2,000,000.00

 

2,000,000.00

2,000,000.00

 

2,000,000.00

合 计

2,000,000.00

 

2,000,000.00

2,000,000.00

 

2,000,000.00

 

3、无形资产

 

项    目

年初账面余额

本期增加额

本期减少额

年末账面余额

无形资产原值

 

12,000.00

 

12,000.00

累计摊销

 

8,000.00

 

8,000.00

无形资产账面价值

 

 

 

4,000.00

4、净资产                 

 

项  目

年初账面余额

本年增加

本年减少

年末账面余额

1、限定性净资产

1,615,360.00

115,279.53

 

1,730,639.53

2、非限定性净资产

2,066,711.83

 

14,834.40

2,051,877.43

合 计

3,682,071.83

115,279.53

14,834.40

  3,782,516.96  

净资产比上年增加100,445.13元的主要原因为:本年度收入大于支出。

5、大额捐赠收入     

 

捐赠人

本年发生额

上年发生额

用途

(本年)

限定性

非限定性

小计

限定性

非限定性

小计

1.中国人寿保险公司哈尔滨分公司

67,680.00

 

67,680.00

81,360.00

 

81,360.00

学院建设与发展

其中:捐款

67,680.00

 

67,680.00

81,360.00

 

81,360.00

      捐物

 

 

 

 

 

 

2.哈尔滨新华金属材料改制厂

94,500.00

 

94,500.00

 

 

 

奖励金

其中:捐款

94,500.00

 

94,500.00

 

 

 

      捐物

 

 

 

 

 

 

3.哈尔滨博能汽车销售公司

 

 

 

34,000.00

 

34,000.00

奖励学院汽车专业优秀学生

其中:捐款

 

 

 

34,000.00

 

34,000.00

      捐物

 

 

 

 

 

 

4.企业捐赠

 

20,200.00

20,200.00

 

 

 

助学补贴

其中:捐款

 

20,200.00

20,200.00

 

 

 

      捐物

 

 

 

 

 

 

5.慈善总会

 

41,600.00

41,600.00

 

 

 

 

其中:捐款

 

41,600.00

41,600.00

 

 

 

      捐物

 

 

 

 

 

 

6.教师捐赠

 

27,535.00

27,535.00

 

 

 

 

其中:捐款

 

27,535.00

27,535.00

 

 

 

      捐物

 

 

 

 

 

 

7.学生捐赠

 

29,867.40

29,867.40

 

 

 

 

其中:捐款

 

29,867.40

29,867.40

 

 

 

      捐物

 

 

 

 

 

 

合  计

162,180.00

119,202.40

281,382.40

115,360.00

 

115,360.00

 

 

6、业务活动成本

 

项 目

本年发生额

上年发生额

1.捐赠项目成本

187,600.47

154,900.00

其中:   特困生返乡路费   

140,700.00

154,900.00

困难职工奖助金

46,900.47

 

合        计

187,600.47

154,900.00

 

7、管理费用

 

项目

本年发生额

上年发生额

1.工作人员工资福利支出

 

 

2.行政管理事务物品耗费和服务开支

2,880.00

  12,440.00

3.行政管理事务所用资产折旧(摊销)

8,000.00

 

4.资产减值及处置损失

 

 

5.记入管理费用的税费

 

 

其中:房产税

 

 

车船使用税

 

 

土地使用税

 

 

合   计

10,880.00

  12,440.00

 

六、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明

1、列示本届理事会成员的姓名、工作单位、在本基金会领取报酬的理事人数、领取报酬的金额

 

序号

姓名

性别

出生日期

现任职务

在登记管理机关备案时间

本年度出席理事会议次数

本年度领取的报酬(人民币元)

 

领取

报酬

 

1

刘敏

 1964.01.13

理事长

2015.04.15

3

0.00

2

刘申

1964.12.23

副理事长

2015.04.15

3

0.00

3

王一麟

1955.09.25

秘书长

2015.04.15

3

0.00

4

刘建国

1972.08.17

理事

2015.04.15

3

0.00

5

王海山

1965.04.27

理事

2015.04.15

3

0.00

6

淳于书惠

1963.11.22

理事

2015.04.15

3

0.00

7

赵永生

1970.04.24

理事

2015.04.15

3

0.00

8

王昌滨

1960.02.07

理事

2015.04.15

3

0.00

9

夏青山

1966.05.19

理事

2015.04.15

3

0.00

10

孙百鸣

1963.01.22

理事

2015.04.15

3

0.00

11

孙汝君

1959.08.14

理事

2015.04.15

3

0.00

12

周振刚

1971.10.24

理事

2015.04.15

3

0.00

13

徐进

1958.02.23

理事

2015.04.15

3

0.00

14

卢宏

1958.10.01

理事

2015.04.15

3

0.00

15

李晓琳

1967.10.15

理事

2015.04.15

3

0.00

16

高波

1961.04.16

理事

2015.04.15

3

0.00

17

雍丽英

1969.12.04

理事

2015.04.15

3

0.00

18

田瑞

1962.04.29

理事

2015.04.15

3

0.00

19

张明明

1962.10.23

理事

2015.04.15

3

0.00

20

徐翠娟

1967.05.26

理事

2015.04.15

3

0.00

21

栾强

1969.09.25

理事

2015.04.15

3

0.00

22

孙桂玲

1963.04.18

理事

2015.04.15

3

0.00

23

黄明琪

1968.06.06

理事

2017.5.17

3

0.00

24

于敏

1958.09.24

理事

2017.5.17

3

0.00

25

梅岩

1979.05.05

理事

2017.5.17

3

0.00

26

马淑玲

1961.02.03

监事

2015.04.15

3

0.00

27

郑玺

1961.05.27

监事

2015.04.15

3

0.00

2017年度理事会成员尚未获取薪金等报酬

2、列示本基金会职工总数(不含支付劳务费人数)、各部门职工数量、工资总额、人均工资(不含支付的劳务费)

 

序号

姓名

政治面貌

工资总额

人均工资

所在部门及职务

1

王一麟

中共党员

0.00

 

教育发展基金会秘书长

2

杨  傲

中共党员

0.00

 

党政办公室综合科科长

3

李  华

中共党员

0.00

 

党政办公室档案科科长

4

王晨阳

群  众

0.00

 

计划财务处会计科科长

5

贾旭光

中共党员

0.00

 

计划财务处出纳员

 

合计

 

0.00

 

 

2017年度本基金会职工尚未获取薪金等报酬

七、在计算公益事业支出比例、工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项

在计算公益事业支出比例时是按公益事业支出占上一年总收入的比例计算的;在计算工作人员工资福利和行政办公支出比例是按工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例计算的。

八、重大公益项目

1、重大公益项目收支明细表

 

项目名称

收入

支出

直接用于受助人的款物

项目直接成本

总计

图书仓储、物流管理及搬卸费

人员

报酬

资产使用费用

宣传推广费用

差旅等费用

其他费用

小计

1.贫困生项目

 

140,700.00

 

 

 

 

 

 

 

140,700.00

合    计

 

140,700.00

 

 

 

 

 

 

 

140,700.00

 

2、重大公益项目大额支付对象

 

项目名称

大额支付对象

支付金额

占年度公益总支出比例

用途

贫困生项目

职业技术学院贫困生

140,700.00

75.00%

贫困生返乡补助

合    计

 

140,700.00

75.00%

 

 

九、关联方关系及其交易的说明

 

关联方名称

法人姓名

与基金会的关系

基金会理事长

刘敏

法定代表人

本基金会2017年无重大关联方交易。

十、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明

本基金会2017年度由捐赠人提供并设置了限制用途的资产共计162,180.00元,2017年支付46,900.47元,截止2017年末限定性资产余额为1,730,639.53元,具体明细项目分别如下

 

项目名称

来源

金额

限定内容

使用情况

贫困生项目

哈尔滨市慈善总会

1,500,000.00

用于贫困生项目

未使用

学校建设发展、奖励个人

中国人寿保险公司哈尔滨分公司

81,360.00

自2016年起,用于学校建设发展、奖励个人

未使用

奖助金

哈尔滨博能汽车销售公司

34,000.00

自2016年起,用于奖励汽车专业学生

未使用

奖励金

哈尔滨新华金属材料改制厂

94,500.00

自2017年起,用于奖励机械工程类专业品学兼优学生及优秀教师

未使用

奖助金

中国人寿保险股份有限公司哈尔滨分公司

20,779.53

支持学院发展、奖励突出贡献单位和人员、帮助困难学生、帮助学生处困难职工

部分使用

 

合计

1,730,639.53

 

 

 

十一、受托代理业务情况的说明

本基金会无受托代理业务。

十二、重大资产减值情况的说明

本基金会无重大资产减值情况。

十三、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。

十四、接受劳务捐赠情况的说明

本基金会无接受劳务捐赠情况。

十五、对外承诺和或有事项情况的说明

本基金会无对外承诺和或有事项。

十六、资产负债表日后非调整事项的说明

本基金会无资产负债表日后非调整事项。

十七、需要说明的其他事项

本基金会无需要说明的其他事项。

上述二〇一七年度会计报表和会计报表有关附注,系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。

 

 

 

 

基金会名称:哈尔滨职业技术学院教育发展基金会

 

 

基金会法人:刘敏

财务负责人:淳于书惠

 

 

日期:2018年2月5日

日期:2018年2月5日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

管理建议书

 

哈尔滨职业技术学院教育发展基金会:

 

对你基金会无管理建议。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

黑龙江中达会计师事务所有限公司           

 

                              二O一八年二月五日        

 


 

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